缴税对于任何企业来说都是沉重的负担。也许这可能就是你来这里寻找减税方法的原因。
好的消息是，的确有合法的方法可以减少，甚至在某些情况下，可以避免某些马来西亚公司的税款。
本文将引导您以了解哪些企业可以避免缴税、您如何能避免缴税以及如何合法地做到这一点。请继续阅读，您可能因为如此而节省一大笔可以用于发展业务和投资新机会的钱。
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避税是合法的吗?
逃税和避税之间有很大区别，后者是完全合法的。
避税基本上意味着利用合法策略来减少应缴税款。这包括利用政府提供的税收减免、抵免和其他激励措施。
虽然避税是合法的，但可能是一件棘手的事情. 您需要对税法和法规有充分的了解才能确保合规。您不会想最终触犯马来西亚法律。
如何合法地避免马来西亚税收？
有几种方法可以避免或减少您在马来西亚的税务负担。
根据您的业务结构和行业，以下是您可以利用的一些法律策略。
1. 确保您注册了正确的业务类型。
根据马来西亚国内税收局 (IRBM/LHDN) 的准则，不同类型的企业可以享受不同的税率和优惠。
- 私营或上市公司：这种企业类型很受欢迎，因为它们是独立于所有者的法人实体。私营公司在中小型企业中很常见，而上市公司则在证券交易所上市。这两种类型的公司都按企业税率纳税，一般为 24%，但收入较低的小公司（实收资本为 250 万令吉或以下，总收入不超过 5000 万令吉）可能有资格享受减免税率。
- 合伙企业：合伙企业由两个或两个以上的人或实体共同经营企业。企业的利润或亏损由合伙人分担，合伙人随后就其个人收入纳税。2023 年评估年度的个人所得税税率取决于应税收入。应税收入超过 2,000,000 令吉的最高税率为 30%。
- 独资企业：独资企业由一人拥有和经营。企业收入被视为个人收入，这意味着业主以个人身份纳税。与合伙企业一样，企业和业主之间没有法律区别。
- 有限责任合伙企业 (LLP)：LLP 为合伙人提供有限责任保护，兼具合伙企业和公司的优势。LLP 的纳税方式与公司类似，一般按公司税率纳税，但收入较低的小型 LLP 可能有资格享受较低的税率。
- 纳闽公司：纳闽公司位于纳闽联邦直辖区，通常用于离岸活动。根据 1990 年《纳闽商业活动税法》，纳闽公司享受特殊税率，通常为利润的 3%。如果纳闽公司从事非贸易活动（如持有投资），一些纳闽公司甚至可能免征马来西亚所得税。
- 房地产投资信托 (REIT)：REIT 是专注于创收房地产（如商业地产）的投资工具。如果它们将 90% 或以上的收入分配给投资者，则可享受免税。要符合资格，REIT 必须获得批准并在马来西亚证券交易所上市。
每种业务类型都有各自的税务影响和法律考虑。因此，请尝试检查您的业务适合哪些类别，并在为您的运营提供最佳税务优惠的结构下进行注册。
2. 申请所有可能的减税。
一些与业务相关的费用可以计入税收减免，因此在列出所有费用时，您不必太吝啬。只要这些费用合法且与您的业务运营直接相关，它们就可以帮助您减少应税收入。
可以抵扣营业税的部分费用包括：
- 企业运营费用：经营企业所需的日常费用，如办公用品、水电费和租金，均可扣除。例如，与维护或维修企业使用的设备、机械和财产相关的费用可扣除。
- 工资和薪金：支付给员工的工资、薪金和福利通常可以扣除。这包括加班费、佣金和奖金。此外，企业可以对支付给残疾员工、60 岁以上的老年人和某些其他符合条件的群体的工资申请双倍扣除。
- 启动成本：创办企业时产生的费用，例如成立费和初始广告费，可以作为扣除额。
- 租金费用：如果您的企业租赁办公空间、制造设施或零售空间，您支付的租金可以从应税收入中扣除。
- 专业发展：与培训和提升员工技能相关的费用可扣除。这包括有助于改善业务运营的课程、研讨会和会议的费用。
- 利息费用：为商业目的（例如购买设备或财产）而借入的贷款支付的利息可以扣除。
- 家庭办公室费用：如果您在家经营业务，您可以扣除用于业务目的的部分家庭费用，例如水电费和互联网费。
- 差旅费：与商务相关的差旅费用，例如交通和住宿费用，只要符合国内税收委员会设定的特定标准，就可以扣除。
- 保险费：支付与商业相关的保险（例如财产或责任保险）的保险费可以作为扣除额。
对于个人所得税，扣除额可能因多种因素而异，例如您的收入水平、家庭状况和全年发生的具体费用。根据 LHDN，个人所得税的一些税收减免包括医疗、教育费用、儿童相关费用、人寿保险和公积金缴款等。
如果您不确定要申报哪些费用，请务必查看各种允许扣除的类别。咨询税务专业人士也可以为您提供宝贵的见解和帮助，帮助您解决这问题。
3.享受公司税收优惠政策。
在马来西亚合法减少税务负担的另一个明智策略是利用公司税收优惠。
很多人不知道，马来西亚政府提供各种税收优惠和豁免计划，旨在鼓励特定领域的业务增长和投资。
例如，符合新兴工业地位的企业可以享受长达十年的免税期。这一地位允许企业在免税期内仅对其法定收入的 30% 纳税，从其生产水平达到至少 30% 产能之日起计算。
投资税收减免 (ITA) 提供了另一种减税途径。公司可以申请 5 年内发生的合格资本支出（如机械和设备）的 60% 减免。该减免可以抵消公司法定收入的 70%，使企业能够大幅减少应税收入。任何未使用的减免都可以结转到未来几年，直到充分利用为止。
为了获得资格，企业必须向马来西亚投资发展局（MIDA）提出申请，并满足与技术使用、增值和工业联系相关的特定标准。
4.考虑向慈善机构捐款。
捐款给您支持的慈善机构不仅会使您关心的事业受益，还可以带来显着的税收优惠。
根据《所得税法》，个人和公司都可以从总收入中扣除慈善捐款，这有助于降低总体纳税义务。但需要注意的是，虽然慈善捐款有益，但您可以申请扣除的总金额不得超过总收入的 10%。
要享受此项减免，请确保您捐赠的慈善机构已在马来西亚政府注册并被认可为合法慈善组织。捐赠可以包括现金捐款、实物礼物，甚至某些类型的志愿工作，尽管后者可能不会直接转化为减免。
捐款时，请保留所有收据和文件，因为您需要这些来报税。这不仅可以帮助您追踪捐款，还可以在税务机关查询时提供证据。
重要注意事项
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