Potongan Cukai
Potongan cukai ditolak daripada pendapatan boleh dicukai tahunan anda untuk mencapai pendapatan bercukai tahunan anda, mengikut jumlah cukai yang perlu dibayar akan dikira. Majikan perlu mendapatkan butiran status perkahwinan pekerja mereka serta maklumat tanggungan anak untuk memasukkan potongan wajib dalam pengiraan PCB pekerja. Pekerja juga boleh menuntut potongan pilihan dengan menyerahkan borang TP1 kepada majikan mereka untuk mana-mana bulan payroll. Majikan hendaklah memasukkan amoun potongan cukai pilihan tersebut dalam payroll untuk mengurangkan PCB pekerja. Dalam PayrollPanda, semua potongan cukai pilihan diletakkan di bawah kategori Tax Deduction.
Potongan Wajib
| Potongan | Amoun terhad kepada (RM) |
| Individu Untuk individu berkenaan dengan dirinya dan saudara-mara tanggungannya diberikan secara automatik. |
9,000 |
| Pasangan Potongan berkenaan dengan pasangan yang tinggal bersama dalam tahun asas dengan syarat pasangan tidak mempunyai sumber pendapatan/jumlah pendapatan atau telah memilih untuk taksiran bersama. |
4,000 |
| Tanggungan Anak Baca di sini untuk butiran lanjut tentang potongan tambahan berhubung dengan anak tanggungan. |
2,000 |
| Caruman KWSP Potongan untuk caruman pekerja KWSP. |
4,000 |
| Orang Kurang Upaya Potongan tambahan untuk individu kurang upaya. |
7,000 |
| Pasangan Kurang Upaya Potongan tambahan bagi individu yang tinggal bersama pasangan OKU tanpa pendapatan. |
6,000 |
Potongan Cukai Pilihan
| Potongan | Amoun terhad kepada (RM) |
| Rawatan Perubatan, Keperluan Khas atau Perbelanjaan Penjaga Ibu Bapa Rawatan perubatan, keperluan khas dan perbelanjaan penjaga untuk ibu bapa. Perbelanjaan perubatan yang layak mendapat potongan termasuk:
Tuntutan mesti disokong oleh pengamal perubatan bertauliah yang berdaftar dengan Majlis Perubatan Malaysia bahawa keadaan perubatan ibu bapa memerlukan rawatan perubatan atau keperluan khas atau penjaga. |
8,000 |
| Peralatan Sokongan Asas Pembelian mana-mana peralatan sokongan untuk kegunaan sendiri, jika dia adalah orang kurang upaya atau untuk kegunaan pasangan, anak atau ibu bapanya, yang merupakan orang kurang upaya. Peralatan sokongan asas termasuk mesin hemodialisis, kerusi roda, kaki tiruan dan alat bantuan pendengaran tetapi tidak termasuk kanta optik dan cermin mata. |
6,000 |
| Potongan Yuran Pendidikan Tinggi (Sendiri) Yuran pengajian tinggi bagi mana-mana kursus pengajian di institusi atau badan profesional di Malaysia yang diiktiraf oleh Kerajaan Malaysia atau diluluskan oleh Menteri Kewangan bagi tujuan meningkatkan apa-apa kemahiran atau kelayakan:
Skop pelepasan termasuk perbelanjaan bagi mana-mana kursus pengajian yang dijalankan bagi tujuan peningkatan kemahiran atau peningkatan diri yang dijalankan oleh badan yang diiktiraf oleh Ketua Pengarah Pembangunan Kemahiran sehingga RM2,000 setahun. |
7,000 |
| Perbelanjaan Perubatan untuk Penyakit Serius dan Rawatan Kesuburan Perbelanjaan perubatan untuk penyakit serius untuk diri sendiri, pasangan atau anak termasuk rawatan sindrom kekurangan imun yang diperolehi (AIDS), penyakit Parkinson, kanser, kegagalan buah pinggang, leukemia dan penyakit lain yang serupa. ‘Penyakit lain yang serupa’ seperti serangan jantung, hipertensi pulmonari, penyakit hati kronik, hepatitis virus fulminan, trauma kepala dengan defisit neurologi, tumor otak atau kecacatan vaskular, luka bakar besar, pemindahan organ utama atau amputasi besar anggota badan. Perbelanjaan perubatan untuk rawatan kesuburan untuk diri sendiri atau pasangan.Skop pelepasan juga termasuk:
|
10,000 |
| Tabungan Bersih dalam Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN) Amaun yang didepositkan dalam SSPN oleh individu untuk pendidikan anak-anaknya. Potongan adalah terhad kepada jumlah bersih yang didepositkan pada tahun asas itu sahaja (deposit ditolak pengeluaran untuk tahun semasa). |
8,000 |
| Bayaran Alimoni Kepada Bekas Isteri Bayaran nafkah kepada bekas isteri boleh ditolak dengan syarat jumlah potongan isteri yang tiada pendapatan dan bayaran nafkah kepada bekas isteri adalah terhad kepada RM4,000 setahun. Bayaran nafkah sukarela kepada bekas isteri di bawah persetujuan bersama tetapi tanpa sebarang perjanjian rasmi tidak layak sebagai potongan. |
4,000 |
| Insurans Hayat Untuk premium insurans hayat dan caruman KWSP sukarela. |
3,000 |
| Caruman kepada Skim Persaraan Swasta dan Pembayaran Potongan atas caruman kepada Skim Persaraan Swasta yang diluluskan oleh Suruhanjaya Sekuriti di bawah Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 atau pembayaran premium anuiti tertunda atau kedua-duanya. |
3,000 |
| Insurans Pendidikan dan Perubatan Untuk premium insurans berkenaan dengan faedah pendidikan atau perubatan untuk individu, suami, isteri atau anak. |
4,000 |
| Caruman PERKESO Potongan caruman pekerja SOCSO dan SIP. |
350 |
| Pelepasan Gaya Hidup Pelepasan cukai gabungan untuk bahan bacaan, komputer (termasuk pembelian surat khabar, telefon pintar dan tablet & langganan internet dan yuran kursus peningkatan kemahiran diri) |
2,500 |
| Pelepasan Cukai Sukan Potongan cukai untuk peralatan sukan, sewa kemudahan dan yuran pertandingan, serta yuran keahlian gim dan latihan sukan untuk diri sendiri, pasangan, anak atau ibu bapa. |
1,000 |
| Peralatan Penyusuan Potongan cukai untuk pembelian peralatan penyusuan, untuk pembayar cukai wanita sahaja. |
1,000 (sekali setiap dua tahun) |
| Pendidikan Awal Potongan bagi pembayar cukai yang mendaftarkan anak mereka berumur 6 tahun ke bawah ke taska dan prasekolah yang berdaftar. Untuk dituntut oleh salah seorang ibu bapa. |
3,000 |
| Perbelanjaan Kemudahan Mengecas Kenderaan Elektrik (EV) Potongan cukai untuk perbelanjaan yang berkaitan dengan:
|
2,500 |
| Bayaran Faedah Pinjam Rumah Pertama Potongan cukai untuk pembayaran faedah yang ditanggung oleh pembeli rumah kali pertama yang berwarganegara Malaysia dan pemastautin:
|
7,000/5,000 |
Tax Rebates Rebat Cukai
Tidak seperti potongan cukai yang merupakan pengurangan dalam pendapatan bercukai tahunan anda, rebat cukai ialah pengurangan dalam jumlah cukai yang anda bayar selepas anda mengira cukai anda untuk tahun tersebut.
Rebat Zakat
Zakat boleh dipotong melalui payroll, atau dibayar terus oleh pekerja kepada pihak berkuasa zakat atau badan kebajikan yang layak (dalam hal ini potongan PCB perlu dituntut oleh pekerja melalui borang TP1).
Rebat untuk Individu Berpendapatan Bercukai tidak melebihi RM35,000
Rebat sebanyak RM400 disediakan kepada individu yang mempunyai pendapatan bercukai tahunan tidak melebihi RM35,000. Jika pasangan tidak menerima pendapatan atau dinilai bersama, rebat tambahan RM400 boleh dituntut.
Rebat Levi Berlepas untuk menunaikan Umrah dan Ziarah ke Tempat Suci
Rebat cukai ke atas jumlah levi berlepas yang dibayar semasa mengerjakan Umrah atau ziarah ke tempat suci.
Rebat boleh dituntut dua kali seumur hidup dan perlu dituntut dengan bukti pas masuk dan salah satu daripada yang berikut:
(a) Visa umrah yang dikeluarkan oleh kedutaan Kerajaan Arab Saudi; atau
(b) Surat pengesahan ziarah ke tempat suci daripada badan agama yang diiktiraf oleh Jawatankuasa Keharmonian Antara Penganut Agama, Jabatan Perdana Menteri.
Rebat tidak akan diberikan untuk levi pelepasan yang dibayar untuk tujuan menunaikan haji.
